企業經營分析報告樣本
報告期間：20**年 *月，單位：元
§1 背景概述
作為數據分析師，我們對公司的經營數據進行了詳細分析。本文將基于提供的數據，識別當前公司在財務、采購、銷售、庫存等方面的異常情況和潛在風險。
§2 總體情況
● 本期營業收入為 39,473,709.19元，同比 138.45%，環比 10.89%，本年累計為 277,194,429.37元，本年累計同比 279.22%，預算完成率為 0.00%。
● 本期凈利潤為 33,113,976.79元，同比-4107.13%，環比-5002.24%，本年累計為246,518,122.20元，本年累計同比-603.44%，預算完成率為 0.00%。
● 本期費用為 49,202,256.6元，同比-24.34%，環比-63.59%，本年累計為 86,892,807.84元，本年累計同比 186.40%，預算完成率為 0.00%。
● 本期總賬應收賬款為 13,716,7918.54元，同比 22.82%，環比 0.79%。【總賬應收賬款/1本期總賬應收賬款】
● 本期總賬應付賬款為 57,757,085.51元，同比-39.43%，環比-14.99%。
● 本期總賬存貨為 40,736,851.67元，同比 23.17%，環比 29.55%。
● 本期現金凈流入為 12,753,456.65元，同比 233.87%，環比 55.80%，本年累計為 27,580,700.42元。
● 本期資金為 90,846,917.05元，同比 0.18%，環比 16.34%。
從近 12個月收入凈利潤趨勢來看，分析：公司收入呈現快速增長的趨勢，但凈利潤出現大幅下降，這可能與成本控制、費用管理等因素有關，需要進一步分析具體原因。
§3 財務分析
§3.1 利潤分析
1）營業利潤: 本期: 33,113,926.35元，上年同期: -826,376.77元，同比: -4107.13%，上期: -504,289.50元，環比: -6666.45%，本年累計: 255,838,718.54元，上年累計: -49,061,562.50元，本年累計同比: -621.46%，預算金額: 0元，預算完成率: 0.00%。
2）利潤總額: 本期: 33,113,976.79元，上年同期: -826,376.77元，同比: -4107.13%，上期: -505,069.60元，環比: -6656.32%，本年累計: 254,105,499.90元，上年累計: -48,801,633.60元，本年累計同比: -620.69%，預算金額: 0元，預算完成率: 0.00%。
3）營業利潤率（營業利潤占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預算率: 0.00%。
4）稅前利潤率（利潤總額占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預算率: 0.00%。
5）凈利潤率（凈利潤占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，預算率:0.00%。
分析：公司營業利潤和利潤總額出現大幅增長，但凈利潤卻出現大幅下降，這可能與成本控制、費用管理等因素有關，需要進一步分析具體原因。
§3.2 利潤結構變動分析
1）營業成本占收入比: 本期: 3.65%，上年同期: 60.93%，同比變化趨勢: 大幅下降。
2）銷售費用占收入比: 本期: 5.29%，上年同期: 11.22%，同比變化趨勢: 大幅下降。
3）管理費用占收入比: 本期: 4.76%，上年同期: 20.20%，同比變化趨勢: 大幅下降。
4）研發費用占收入比: 本期: 2.38%，上年同期: 8.13%，同比變化趨勢: 大幅下降。
5）財務費用占收入比: 本期: 0.03%，上年同期: -0.28%，同比變化趨勢: 大幅下降。
利潤增減變動的因素分析：公司利潤增減變動主要受成本費用控制的影響，需要進一步分析具體原因。
§3.3 資產負債數據
1）總資產情況：期末余額 406,414,092.20元，年初余額 425,536,816.85元，年初差值-19,122,724.65元，同比-9.23%，同比差值-41,344,527.53元。
2）總負債情況：期末余額 128,305,136.18元，年初余額 172,411,209.61元，年初差值-44,106,073.43元，同比-22.87%，同比差值-38,036,458.84元。
3）總所有者權益情況：期末余額 170,808,756.02元，年初余額 179,306,622.42元，年初差值-8,497,866.40元，同比-4.72%，同比差值-45,203,865.43元。
4）資產負債率：0.32。
5）流動比率：1.89。
6）存貨周轉率：4.38。
7）應收周轉率：8.83。
分析：公司資產負債率處于較低水平，流動性較好，但存貨周轉率和應收周轉率需要進一步提高，以優化資產運營效率。
§3.4 現金流量情況
1）期初現金及現金等價物余額為 78,086,950.40元，期末現金及現金等價物余額為 90,846,917.05元，凈增加額為 12,753,456.65元，同比增加了 233.87%。
2）其中，凈經營活動產生的現金流量為 12,780,040.05元，同比增加了 236.50%；凈投資活動產生的現金流量為-20,000.00元，同比減少了 0.00%；凈籌資活動產生的現金流量為 12,800,40.05元，同比增加了 236.50%。
3）資金占用情況：應收賬款發生額為 44,273,640.96元，應付賬款發生額為 25,464,847.31元，存貨發生額為 13,081,013.74元，固定資產發生額為 40,707.97元。
分析：公司現金流狀況良好，經營活動現金流大幅增加，投資活動和籌資活動現金流量為負，說明公司可能存在資金支出或投資行為。
§3.5 費用情況
1）費用率分析
● 總費用率：本期總費用率：12.46%，上期：0.39%，上年同期：0.39%。
● 銷售費用率：本期銷售費用率：5.29%，上期：0.11%，上年同期：0.11%。
● 管理費用率：本期管理費用率：4.76%，上期：0.26%，上年同期：0.20%。
● 財務費用率：本期財務費用率：0.03%，上期：0.00%，上年同期：0.00%。
● 研發費用率：本期研發費用率：2.38%，上期：0.03%，上年同期：0.08%。
分析：公司總費用率、銷售費用率、管理費用率、財務費用率和研發費用率均出現不同程度的下降，表明公司在費用控制方面取得了一定的成效。
2）費用詳細情況
● 銷售費用：本期：2,088,976.49元，占比 4.24%，上期：3,253,749.16元，環比-35.80%，上年同期：1,858,073.05元，同比 12.43%，本年累計：23,637,800.74元，上年本年累計：8,511,976.43元，本年累計同比 177.70%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。
● 管理費用：本期：1,878,958.10元，占比 3.79%，上期：9,121,222.41元，環比-79.40%，上年同期：3,344,184.18元，同比-43.81%，本年累計：56,220,924.82元，上年本年累計：16,527,874.73元，本年累計同比 240.16%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。
● 財務費用：本期：11,262.29元，占比 0.02%，上期：-54,681.19元，環比-120.60%，上年同期：-45,608.00元，同比-124.69%，本年累計：-668,081.48元，上年本年累計：-393,809.34元，本年累計同比 69.65%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。
● 研發費用：本期：941,028.72元，占比 1.89%，上期：1,193,401.42元，環比-21.15%，上年同期：1,346,365.94元，同比-30.11%，本年累計：7,702,163.76元，上年本年累計：5,693,617.41元，本年累計同比 35.28%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。
● 費用總計：本期：4,920,225.60元，占比 9.93%，上期：13,513,691.80元，環比-63.59%，上年同期：6,503,015.17元，同比-24.34%，本年累計：86,892,807.84元，上年本年累計：30,339,659.23元，本年累計同比 186.40%，預算值：0元，預算完成率：0.00%。
分析：公司各項費用均出現不同程度的下降，表明公司在費用控制方面取得了一定的成效。
3）部門費用 TOP10
從部門費用 TOP10來看，前 5大費用部門為：
● C***01：1,024,821.65元，占比 20.83%；
● C**00：676,243.86元，占比 13.74%；
● C***03：463,152.33元，占比 9.41%；
● C***13：386,064.54元，占比 7.85%；
● C***02：332,796.13元，占比 6.76%；
● H**08：234,491.11元，占比 4.77%；
● H**04：212,418.75元，占比 4.32%；
● C***11：179,326.65元，占比 3.64%；
● C***04：157,984.57元，占比 3.21%；
● C**50：248,377.58元，占比 5.05%；
● 總計：3,915,677.17元，占比 79.58%。
分析：C***01部門費用最高，需要關注其費用使用情況，并進一步分析其原因。
4）費用明細 TOP10
從費用明細 TOP10來看，前 5大費用項目為：
● 6601.012運輸費：624,992.48元，占比 12.70%；
● 6604.001.001工資：525,540.03元，占比 10.68%；
● 6601.001.010銷售獎金：400,891.95元，占比 8.15%；
● 6601.001.001工資：342,624.93元，占比 6.96%；
● 6602.001.001工資：318,946.97元，占比 6.48%；
● 6602.033改擴建工程：278,358.24元，占比 5.66%；
● 6601.002差旅費：261,395.06元，占比 5.31%；
● 6602.011辦公費：195,843.60元，占比 3.98%；
● 6601.004業務招待費：135,207.80元，占比 2.75%；
● 6604.001.003社會保險費：127,034.99元，占比 2.58%；
● 總計：3,210,836.05元，占比 65.26%。
分析：運輸費、工資、銷售獎金是公司主要的費用項目，需要關注其費用使用情況，并進一步分析其原因。
5）費用趨勢分析
從近 12個月費用趨勢來看，分析：公司費用整體呈現下降趨勢，但在 3月份出現了一定程度的反彈，需要關注其費用使用情況，并進一步分析其原因。
§4 銷售分析
§4.1 主要銷售指標
● 銷售收入：本期銷售收入為 33,214,052.45元，環比 17.88%，本年累計 213,885,872.18元。
● 銷售數量：本期銷售數量為 873,281.90件，環比 10.73%，本年累計 5,532,127.98件。
● 銷售毛利：本期銷售毛利為 5,408,428.54元，同比 9.64%，本年累計 28,806,249.23元。
● 銷售毛利率：本期毛利率為 16.28%，上年同期毛利率為 31.42%，本年累計毛利率為13.47%，上年累計毛利率為 28.25%。
分析：本期銷售收入和銷售數量均有所增長，顯示出市場需求旺盛。然而，銷售毛利率有所下降，需要進一步分析成本構成，以找出毛利率下降的原因。
§4.2 產品銷售 TOP10
從產品銷售 TOP10來看，前 5大產品的銷售情況如下：
● 55*********CB的銷售收入為：9,370,016.04元，占比 28.21%，銷售毛利為：2,522,612.52
元；
● 30*******CB的銷售收入為：4,070,987.72元，占比 12.26%，銷售毛利為：259,623.75元；
● 36*********CB的銷售收入為：3,645,446.39元，占比 10.98%，銷售毛利為：123,618.16元；
● 39*******CB的銷售收入為：2,862,292.05元，占比 8.62%，銷售毛利為：1,134,627.95元；
● 37*********CB的銷售收入為：2,148,329.85元，占比 6.47%，銷售毛利為：760,111.03元；
總的來看，前 10大產品總計銷售收入為：27,799,408.81元，占總體銷售的比重為 84.28%。
分析：55*********CB產品的銷售收入和銷售毛利均占據較大比例，顯示出該產品在市場中的競爭優勢。其他產品的銷售情況也需要持續關注，以保持市場競爭力。
§4.3 客戶銷售 TOP10
從客戶銷售 TOP10來看，前 5大客戶的銷售情況如下：
● R**02的銷售收入為：2,751,020.07元，占比 8.28%，銷售毛利為：2,588,247.71元；
● C**07的銷售收入為：1,182,043.24元，占比 3.56%，銷售毛利為：442,578.83元；
● X*62的銷售收入為：1,038,650.72元，占比 3.13%，銷售毛利為：490,046.35元；
● C**48的銷售收入為：963,214.88元，占比 2.9%，銷售毛利為：404,710.55元；
● X**45的銷售收入為：934,871.62元，占比 2.81%，銷售毛利為：518,024.66元；
總的來看，前 10大客戶總計銷售收入為：10,109,889.00元，占總體銷售的比重為 30.44%。
分析：R**02客戶的銷售收入和銷售毛利均占據較大比例，顯示出該客戶對公司的貢獻較大。其他客戶的銷售情況也需要持續關注，以保持客戶關系的穩定性。
§4.4 趨勢分析
分析：從近 12個月應收余額趨勢來看，應收余額總體呈上升趨勢，需要關注客戶信用管理和催收工作，以降低壞賬風險。
§4.5 逾期賬齡分布
分析：從應收逾期賬齡分布來看，181-360天和 361天以上賬齡的應收金額占比相對較高，需要重點關注這些賬齡的客戶，加強催收力度。
§4.6 181 天以上逾期客戶應收 TOP10
分析：181天以上逾期客戶中，應收余額最大的客戶是 X**23，應收余額為 17,106,269.19元，占 比 30.37%。需要針對這些客戶制定專項催收計劃，以降低壞賬風險。
§5 應收分析
§5.1 收款、應收與逾期情況
本期收款金額：37,766,473.94元，上月收款金額：40,077,698.79元，環比-5.77%，上年收款金額：23,999,727.00元，同比增長 57.36%。
期末應收余額：137,167,918.54元，上月應收余額：136,025,212.08元，環比 0.79%，上年應收余額：111,680,622.75元，同比增長 22.82%。
期末逾期金額：56,331,702.78元，上月逾期金額：53,694,084.00元，環比 4.91%，上年逾期金額：51,380,480.08元，同比增長 9.64%。
逾期率：41.07%，周轉天數：123.33天。
分析：本期收款金額環比有所下降，需要關注客戶信用管理和催收工作，以提高收款效率。期末應收余額和逾期金額有所上升，需要加強對逾期客戶的催收工作，以降低壞賬風險。
§5.2 客戶逾期應收余額 TOP10
從客戶逾期應收余額 TOP10來看，逾期余額最大客戶是 X23，逾期金額為 17,106,269.19元，占比 30.37%；第二大客戶是 X6A，逾期金額為 8,511,186.40元，占比 15.11%；第三大客戶是 C**X1，逾期金額為 8,376,346.21元，占比 14.87%；前 10大客戶總計逾期金額為 51,789,134.49元，占總逾期金額的 91.94%。
分析：X**23客戶的逾期金額最大，需要重點關注該客戶的信用狀況和催收工作。其他客戶的逾期金額也需要持續關注，以降低壞賬風險。
§5.3 業務員逾期應收余額 TOP10
從業務員逾期應收余額 TOP10來看，逾期余額最大業務員是張三，逾期金額為 53,104,231.88元，占比 94.27%；第二大業務員是 CM**57，逾期金額為 2,785,589.40元，占比 4.94%；第三大業務員是 S017，逾期金額為 1,564,197.57元，占比 2.78%；前 10大業務員總計逾期金額為 60,565,626.76元，占總逾期金額的 107.52%。
分析：張三業務員的逾期金額最大，需要關注該業務員的客戶信用管理和催收工作。其他業務員的逾期金額也需要持續關注，以降低壞賬風險。
§5.4 趨勢分析
分析：從近 12個月應收余額趨勢來看，應收余額總體呈上升趨勢，需要關注客戶信用管理和催收工作，以降低壞賬風險。
§5.5 逾期賬齡分布
分析：從應收逾期賬齡分布來看，181-360天和 361天以上賬齡的應收金額占比相對較高，需要重點關注這些賬齡的客戶，加強催收力度。
§5.6 181 天以上逾期客戶應收 TOP10
分析：181天以上逾期客戶中，應收余額最大的客戶是 X**23，應收余額為 17,106,269.19元，占比 30.37%。需要針對這些客戶制定專項催收計劃，以降低壞賬風險。
§6 采購分析
§6.1 采購指標分析
● 采購訂單金額為 14,765,007.33元，環比-69.74%，同比 106.13%。本年累計為 126,702,757.10元，本年累計同比273.73%。
● 本期交易次數: 968次，上月交易次數: 823次，環比 17.62%，上年交易次數: 652次，同比48.47%。
● 本期入庫率: 77.26%，累計入庫率: 97.09%，去年入庫率: 98.97%。
● 本期交貨及時率: 0.0%，累計及時率: 0.0%，上年及時率: 0.0%。
§6.2 采購金額最多的 5 個物料
● CG***AY: 8,597,379.90元，占比 5.82%；
● BG***AY: 7,963,545.58元，占比 5.39%；
● 37*********CB: 6,164,137.76元，占比 4.17%；
● CG***CY: 5,986,720.00元，占比 4.05%；
● BG3Y: 5,854,840.00元，占比 3.97%；
前 10大物料的采購金額總計為：52,675,453.90元，總占比為：35.68%。分析：采購訂單金額最大的物料是 CGAY，占比 5.82%，其次是 BG**AY，占比5.39%。前 10大物料的采購金額總計占比為 35.68%，說明采購集中在少數幾種物料上，可能需要關注這些物料的市場供應情況和價格波動。
§6.3 采購金額最多的 5 個供應商
● C***05: 2,151,301.48元，占比 14.57%；
● C***10: 730,130.80元，占比 4.95%；
● C****29: 682,550.00元，占比 4.62%
● C***11: 604,329.77元，占比 4.09%；
● C35: 572,493.00元，占比 3.88%；
前 10大供應商的采購金額總計為：6,997,986.45元，總占比為：47.41%。分析：采購訂單金額最大的供應商是 C05，占比 14.57%，其次是 C***10，占比4.95%。前 10大供應商的采購金額總計占比為 47.41%，說明采購集中在少數幾家供應商上，可能需要關注這些供應商的信用風險和供應穩定性。
§6.4 采購退料最多的 5 個物料：
● AG****AY: 96,179.20元，占比 69.54%；
● CG***KY: 29,376.00元，占比 21.24%；
● GG**5Y: 6,808.00元，占比 4.92%；
● CG**0Y: 5,947.50元，占比 4.30%；
● 55**CB: 0.00元，占比 0.00%；
前 10大物料的退料金額總計為：138,310.70元，總占比為：100.00%。分析：采購退料最多的物料是 AGAY，占比 69.54%，其次是 CGKY，占比 21.24%。退料金
額總計占比為 100.00%，說明退料主要集中在少數幾種物料上，可能需要關注這些物料的采購質量和供應商的交貨準確性。
§6.5 采購退料最多的 5 個供應商：
● C***20: 96,179.20元，占比 69.54%；
● C***11: 36,184.00元，占比 26.16%；
● C***10: 3,120.00元，占比 2.26%；
● C***38: 2,827.50元，占比 2.04%；
● CX2: 0.00元，占比 0.00%；
前 10大供應商的退料金額總計為：138,310.70元，總占比為：100.00%。分析：采購退料最多的供應商是 C20，占比 69.54%，其次是 C**11，占比 26.16%。退料金額總計占比為 100.00%，說明退料主要集中在少數幾家供應商上，可能需要關注這些供應商的交貨質量和供應商管理。
§6.6 采購趨勢
從近 12個月的采購趨勢來看，采購金額總體呈上升趨勢，但在 2024年 6月和 7月有所下降。這可能是因為季節性因素、市場供需關系或其他外部因素的影響。
§6.7 主要物料采購價格分析
分析：采購價格波動較大的物料主要集中在少數幾種物料上，如 CGAY、BGAY等。這些物料的價格波動可能受到市場供需關系、原材料價格波動等因素的影響。建議關注這些物料的價格波動情況，并采取措施降低采購成本。
§7 應付分析
§7.1 付款、應付與逾期情況
本期付款金額：40,928,404.10元，上月付款金額：43,055,155.37元，環比-4.94%，上年付款金額：40,693,981.65元，同比 0.58%。
期末應付余額：57,757,085.51元，上月應付余額：67,945,395.47元，環比-14.99%，上年應付余額：95,354,630.09元，同比-39.43%。
期末逾期金額：51,798,709.85元，上月逾期金額：56,579,709.85元，環比-8.49%，上年逾期金額：53,812,877.14元，同比-4.07%。
應付周轉天數：1.63天。
分析：本期付款金額環比有所下降，但同比有所上升。期末應付余額和逾期金額環比和同比均有所下降，說明公司的付款情況有所改善。應付周轉天數較短，說明公司對供應商的付款速度較快，但也需要關注逾期金額的管理，確保與供應商的關系穩定。
§7.2 供應商逾期應付余額 TOP10逾期余額最大供應商是 CX1，逾期金額：25,444,707.14元，占比 47.06%；第二大供應商是為CX2，逾期金額：9,418,077.24元，占比 17.42%；第三大供應商是 C****56，逾期金額：6,744,780.08元，占比 12.47%；前 10大供應商總計逾期金額：56,579,709.85元，占總逾期金額的 104.64%。
分析：逾期余額主要集中在少數幾家供應商上，需要重點關注這些供應商的信用風險和供應穩定性，確保及時付款，維護良好的合作關系。
§7.3 趨勢分析
分析：從近 12個月的應付余額趨勢來看，應付余額總體呈下降趨勢，但在 2024年 1月和 2月有所上升。這可能是因為季節性因素、市場供需關系或其他外部因素的影響。
§7.4 逾期賬齡分布
● 0-30天：12,012,116.23元，占比 16.74%。
● 31-90天：5,367,871.19元，占比 0.75%。
● 91-180天：10,547,638.59元，占比 14.70%。
● 181-360天：20,556,459.17元，占比 28.65%。
● 361天以上：10,420,009.34元，占比 14.52%。
分析：逾期賬齡主要集中在 91-360天，需要重點關注這部分賬齡的逾期金額，采取有效的催收措施，降低壞賬風險。
§7.5 181 天以上逾期供應商應付 TOP10
181天以上逾期供應商中，應付余額最大供應商是 CX1，應付余額：25,444,707.14元，占比35.46%；第二大供應商是 CX2，應付余額：18,662,562.54元，占比 26.01%；第三大供應商是 C56，應付余額：6,744,780.08元，占比 9.40%；前 10大供應商總計應付余額：56,579,709.85元，占總應付余額的 104.64%。分析：181天以上逾期供應商中，應付余額主要集中在 CX1、CX2和 C56等少數幾家供應商上，需要重點關注這些供應商的信用風險和供應穩定性，確保及時付款，維護良好的合作關系。
§8 庫存分析
§8.1 庫存期末金額
庫存期末金額為 50,453,511.45元，比上月增加 6.29%，比上年同期減少 11.87%。周轉天數為60.39天，同比增加 8.11%，環比減少 8.11%。
§8.2 倉庫庫存金額 TOP10
期末庫存金額較高的前 3大倉庫包括 0倉庫（金額 30,929,040.47元，占比 61.30%）、S倉庫（金額 7,963,966.71元，占比 15.78%）、G倉庫（金額 4,733,851.82元，占比 9.38%）等，前十名倉庫的總金額為 50,453,511.45元，占總庫存金額的 100.00%。分析：從數據來看，0倉庫的庫存金額占比最高，可能需要關注該倉庫的管理效率以及庫存周轉情況。同時，整體庫存周轉天數同比有所增加，可能需要進一步分析庫存積壓的原因，并采取措施提高庫存周轉效率。
§8.3 物料庫存金額 TOP10
期末庫存金額較高的物料包括 55CB（金額 2,481,243.79元，占比 4.92%）、37CB（金額1,980,735.11元，占比 3.93%）、39CB（金額 1,360,043.52元，占比 2.70%）等，前十名物料的總金額為 11,409,909.05元，占總庫存金額的 22.61%。分析：55**CB的庫存金額占比最高，需要關注其庫存量以及使用情況，確保庫存不會過多導致資金占用。同時，整體庫存金額占比較高的物料也需要關注其周轉情況，避免出現庫存積壓。
§8.4 近 12 個月收發存趨勢分析
分析：從趨勢圖來看，庫存期末金額在 2024年 2月達到最低點，之后有所回升。可能需要分析庫存減少的原因，并采取措施提高庫存周轉效率。
§8.5 庫齡結構分析
● 0-30天：2,320,447.15元，占比 45.63%。
● 31-90天：1,195,858.52元，占比 23.51%。
● 91-180天：660,440.63元，占比 12.99%。
● 181-360天：722,357.26元，占比 14.20%。
● 361天以上：186,577.86元，占比 3.67%。
分析：0-30天的庫存占比最高，說明大部分庫存的新鮮度較高，周轉情況較好。但是，也存在一定比例的庫存超過 361天，這部分庫存可能存在積壓風險，需要關注并采取措施處理。
§8.6 361 天以上庫齡物料 TOP10
361天以上庫齡中，期末庫存金額較高的物料包括 TB07（金額 303,515.83元，占比 16.27%）、TB05（金額 289,114.75元，占比 15.50%）、M08Y（金額 205,320.84元，占比 11.00%）等，前十名物料的總金額為 1,865,781.58元，占 361天以上庫齡庫存金額的 100.00%。分析：TB07和 TB**05的庫存金額占比最高，可能需要關注這些物料的使用情況以及庫存周轉情況，避免出現積壓。
§9 生產分析
§9.1 生產訂單分析
共有 4,740個生產訂單，其中計劃確認狀態的訂單有 3個，開工狀態的訂單有 102個，結案狀態的訂單有 4,635個。
§9.2 投入成本分析
● 產品 03001: 7,518,712.42元，占比 65.30%；
● 產品 02003: 1,456,833.59元，占比 12.65%；
● 產品 02001: 1,316,129.87元，占比 11.43%；
● 產品 03003: 1,118,328.70元，占比 9.71%；
● 產品 02005: 56,360.20元，占比 0.49%；
分析：03001產品的投入成本占比最高，可能需要關注該產品的生產成本以及產量情況。
§9.3 產品完工入庫
前 5大完工入庫的產品包括：
中國領先的大數據&商業智能廠商
● 產品 03001: 286,124.97個，占比 41.17%；
● 產品 03003: 243,596.78個，占比 35.05%；
● 產品 02003: 104,357.18個，占比 15.02%；
● 產品 02001: 41,341.60個，占比 5.95%；
● 產品 02005: 17,852.06個，占比 2.57%；
分析：03001和 03003產品的完工入庫數量占比最高，可能需要關注這兩個產品的生產進度以及庫存情況。
§9.4 倉庫完工入庫
倉庫完工入庫 TOP10中，前 5個倉庫為：0倉庫: 636,542.32個；S倉庫: 58,381.00個。
分析：0***倉庫的完工入庫數量最高，可能需要關注該倉庫的生產進度以及庫存情況。
§9.5 產量趨勢分析
分析：從趨勢圖來看，2023年 11月產量達到最高點，之后有所下降。需要分析產量下降的原因，并采取措施提高生產效率。
§9.6 料工費成本分析
前 5大費用成本項目包括：
● 直接材料：16,707,401.41元，占比 77.08%；
● 加工費用：2,260,310.51元，占比 10.43%；
● 制造費用：2,032,611.25元，占比 9.38%；
● 直接人工：531,968.01元，占比 2.45%；
● 進口關稅、消費稅：116,702.41元，占比 0.54%；
分析：直接材料成本占比最高，可能需要關注原材料價格變動以及采購策略。
§9.7 主要產品成本單價環比異常
分析：主要產品的成本單價環比幅度較大的有：55CB產品，本期單價為 55.02元/斤，上期單價為 51.71元/斤，單價環比 6.39%；30CB產品，本期單價為 10.78元/斤，上期單價為 10.60元/斤，單價環比 1.69%；39*****CB產品，本期單價為 56.23元/斤，上期單價為 49.59元/斤，單價環比 13.39%。
需要關注這些產品的成本變動情況，并分析原因。
§10 總結與建議
§10.1財務狀況
● 流動比率： 本期流動比率為 1.89，說明公司短期償債能力較強，但相比年初略有下降。
● 資產負債率： 本期資產負債率為 0.32，顯示公司負債水平較低，財務結構較為穩健。
● 所有者權益： 本期所有者權益總計為 170,843,766.95 元，同比有所下降，需關注公司盈利能力對股東權益的影響。
● 現金凈流入： 本期現金凈流入為 12,753,456.65 元，同比大幅增長，主要得益于銷售收入的增加。
● 凈利潤： 本期凈利潤為 33,113,976.79 元，同比大幅增長，主要得益于銷售收入的增加和成本控制的提升。
§10.2銷售狀況
● 銷售收入： 本期銷售收入為 394,737,09.19 元，同比大幅增長，顯示銷售業績表現良好。
● 銷售毛利率： 本期銷售毛利率為 18.19%，同比有所下降，需關注成本控制情況。
● 銷售毛利： 本期銷售毛利為 28,806,249.23 元，同比有所下降，需關注銷售成本控制情況。
● 銷售費用率： 本期銷售費用率為 5.29%，同比下降，說明公司在銷售費用控制方面有所改善。
§10.3應收賬款
● 應收余額： 本期應收余額為 137,167,918.54 元，同比有所增長，需關注應收賬款的回收情況。
● 逾期金額： 本期逾期金額為 56,331,702.78 元，占比為 41.07%，逾期率較高，需加強應收賬款的管理。
● 逾期賬款分析： 逾期賬款主要集中在未逾期和 181-360 天賬齡，需關注這部分賬款的回收情況。
§10.4采購狀況
● 采購訂單金額： 本期采購訂單金額為 14,765,007.33 元，同比下降，顯示公司采購規模有所縮減。
● 采購成本分析： 本期主要物料采購價格波動較大，其中 CGAY、BGAY 等物料價格波動幅度超過 90%，需關注采購成本的控制。
● 采購退料情況： 本期采購退料主要集中在 C20、C11 等供應商，需關注采購質量和退料原因。
§10.5應付賬款
● 應付余額： 本期應付余額為 77,757,085.51 元，同比下降，顯示公司負債水平有所下降。
● 逾期金額： 本期逾期金額為 17,662,037.1 元，占比為 22.75%，逾期率較高，需加強應付賬款的管理。
● 逾期賬款分析： 逾期賬款主要集中在未逾期和 181-360 天賬齡，需關注這部分賬款的支付情況。
§10.6庫存狀況
● 庫存金額： 本期庫存期末金額為 50,453,511.45 元，同比有所增長，需關注庫存周轉情況。
● 庫存周轉率： 本期存貨周轉率為 4.38，顯示庫存周轉速度較快，但相比上年有所下降。
● 庫存賬齡分析： 庫存賬齡主要集中在 0-30 天和 31-90 天，需關注庫存管理情況。
§10.7生產狀況
● 產量趨勢： 近 12 個月產量呈波動趨勢，其中 2024 年 1 月和 2 月產量明顯下降，需關注生產計劃的執行情況。
● 入庫率： 本期累計采購訂單入庫率為 97.09%，顯示入庫效率較高。
● 交貨及時率： 本期交貨及時率為 0%，需關注生產進度和交貨及時性。
§10.8總體風險及建議
● 財務風險： 公司凈利潤雖然有所增長，但需關注所有者權益同比下降的情況，加強盈利能力的提升。
● 銷售風險： 銷售毛利率同比下降，需加強成本控制，提升產品競爭力。
● 應收風險： 應收賬款逾期率較高，需加強應收賬款的管理，降低逾期風險。
● 采購風險： 主要物料采購價格波動較大，需加強采購成本的控制。
● 應付風險： 應付賬款逾期率較高，需加強應付賬款的管理，降低逾期風險。
● 庫存風險： 庫存周轉率有所下降，需關注庫存管理，提升庫存周轉速度。
● 生產風險： 產量波動較大，交貨及時率較低，需加強生產計劃和進度管理。
§10.9建議
● 加強成本控制： 通過優化生產流程、提高采購效率等方式降低成本，提升銷售毛利率。
● 優化應收賬款管理： 建立完善的信用評估體系，加強應收賬款的催收，降低逾期風險。
● 加強采購管理： 通過招標采購、談判采購等方式降低采購成本，控制采購價格波動。
● 優化庫存管理： 建立合理的庫存管理制度，提高庫存周轉速度，降低庫存成本。
● 提升生產效率： 優化生產計劃，提高生產效率，確保交貨及時性。
